إن مشتري المنازل المحتملين الذين يكافحون من أجل توفير الدفعة الأولى اللازمة لدخول سوق الإسكان الكندي غالبا ما يحتاجون إلى كل مساعدة يمكنهم الحصول عليها.
يقول Pat Giles، نائب رئيس الادخار والاستثمار في بنك TD Bank، إن حساب توفير المنزل الأول (FHSA) هو “ضرورة مطلقة” للمشترين المحتملين بفضل المزايا الضريبية التي تأتي معه.
وأوضحت الحكومة الفيدرالية أن أكثر من نصف مليون كندي قد فتحوا حساب FHSA اعتبارا من يناير مع عرض الحساب لمدة تقل عن عام.
ولكن على الرغم من الفرص التي يوفرها FHSA، فإن كيفية استخدام المشترين المحتملين للحساب يمكن أن تأتي مع مخاطر مثل أي استراتيجية استثمار أخرى.
وفيما يلي خمسة أشياء يجب على مشتري المنازل المحتملين معرفتها قبل فتح FHSA الخاص بهم.
كيف يعمل حساب (FHSA)؟
يسمح FHSA لأصحاب الحسابات بتوفير ما يصل إلى 8000 دولار من المدخرات سنويا، وما يصل إلى 40000 دولار على مدى خمس سنوات، وتبدأ غرفة المساهمة في النمو في السنة الأولى التي يتم فيها فتح FHSA.
وهذه الأموال معفاة من الضرائب عند الإيداع والسحب، مما يعني أن المساهمات يمكن أن تعتبر بمثابة خصومات على ضريبة الدخل ولا تخضع للضريبة عند سحبها مقابل دفعة أولى على منزل مؤهل.
ويمكن أن تستمر الأموال الموجودة في الحساب في النمو معفاة من الضرائب لمدة تصل إلى 15 عاما، وعند هذه النقطة يجب سحب الأموال أو تحويلها إلى RRSP، وإذا تم سحبها ولم يتم استخدامها لشراء منزل، تتم إضافة هذه الأموال إلى دخلك الخاضع للضريبة لهذا العام.
ليس من الضروري أن تكون مشتريا لأول مرة
لا يتم حجز حساب توفير المنزل الأول للمشترين لأول مرة، فأنت مؤهل لفتح FHSA إذا كنت مقيما كنديا وعمرك 18 عاما (19 في بعض المقاطعات) أو أكبر، ولكن أقل من 71 عاما، كما يجب ألا تعيش في منزل مملوك لك أو لزوجتك في العام الذي قمت بفتح الحساب أو أي من السنوات الأربع السابقة.
وهذا يعني أن الكنديين الذين امتلكوا منزلهم لكنهم باعوه منذ أكثر من خمس سنوات، أو يمتلكون العقار حاليا ولكنهم لا يعيشون فيه كمقر إقامتهم الرئيسي، مؤهلون لفتح FHSA.
وهذا يفتح الحساب أمام أي شخص يمتلك عقارا ويؤجره.
ماذا تفعل بالمال بمجرد وصوله إلى FHSA؟
تعمل FHSA مثل الحسابات المسجلة الأخرى، حيث يمكن الاحتفاظ بالأموال فقط في حساب توفير عالي الفائدة أو كوسيلة للاستثمارات الأخرى.
وهذا يمنح الأموال الموجودة داخل FHSA فرصة للنمو بناء على الاستثمارات التي تختارها، ولكن أنواع الاستثمارات التي يختارها المدخر ستعتمد على المدة التي يعتقد أن الحساب سيظل مفتوحا قبل أن يشتري منزله، وبالنسبة للمشترين الذين يعتقدون أن لديهم أكثر من خمس سنوات من الوقت للسماح لمدخراتهم بالنمو نحو الدفعة الأولى، فإنه من المعقول وضع هذه الأموال في سوق الأسهم لتحقيق مكاسب طويلة الأجل يمكنها التغلب على التقلبات.
ولكن المشترين الذين قد يكونون بالفعل قريبين من هدف مدخراتهم ولا يفصلهم سوى عام أو عامين عن الشراء فقد يرغبون في وضع أموالهم في صناديق الاستثمار المشتركة.
وفي هذه الحالات، أو بالنسبة للمدخرين الذين لديهم قدرة أقل على تحمل المخاطر بشكل عام، قد يكون (FHSA) أكثر ملاءمة مع خيارات أكثر تحفظا: شهادات الاستثمار المضمونة (GICs) أو حسابات التوفير بمعدل فائدة محدد.
يمكن لحسابات متعددة العمل معا
يمكن للفرد فتح عدة حسابات FHSAs في مؤسسات مالية مختلفة، طالما أن هذا الشخص لا يتجاوز حدود المساهمة السنوية أو مدى الحياة للحسابات.
ولا يوجد خيار حساب مشترك لـ FHSA، مما يعني أنه لا يمكن للزوجين إنشاء حساب واحد بمزايا ضريبية مشتركة.
ومع ذلك، يمكن استخدام الأموال من حسابات FHSA المتعددة لشراء منزل واحد، وبالنسبة لبعض الأسر، يعني ذلك أن الحد الأقصى للمساهمة الذي يصل إلى 80 ألف دولار، بالإضافة إلى أي فوائد ومكاسب استثمارية، يمكن أن يذهب إلى الدفعة الأولى.
وبلغت الدفعات المقدمة اللازمة لشراء منزل متوسط في تورنتو وفانكوفر أكثر من 200 ألف دولار في الربع الأخير من عام 2023.
ولكن العقارات السكنية النموذجية في أغلى مدينتين في كندا، والمنازل المتوسطة خارج تلك الأسواق، تكون ميسورة التكلفة نسبيا، وقال البنك إن الحد الأدنى لمبالغ الدفعة الأولى يتراوح بين ما يقل قليلا عن 20 ألف دولار في Winnipeg أو مدينة كيبيك إلى ما يقرب من 70 ألف دولار في هاميلتون بأونتاريو.
لا تنسى الآثار الضريبية
بمجرد أن يفتح شخص ما حساب FHSA، في موسم الضرائب، سيصدر المقرض قسيمة T4FHSA تحتوي على سجلات جميع المساهمات والمعاملات التي تمت في السنة الضريبية السابقة.
ويُتوقع من الأفراد بعد ذلك ملء الجدول 15 بشأن إقرارات ضريبة الدخل الخاصة بهم لتسجيل مساهماتهم القابلة للخصم والحصول على استرداد الضريبة، إن أمكن.
وتقول وكالة الإيرادات الكندية أنه يجب ملء هذا القسم من الإقرار حتى لو لم يتم تقديم أي مساهمات إلى الحساب في السنة الضريبية السابقة.
وتكون المساهمات في FHSA بشكل عام قابلة للخصم من الضرائب ولكن التحويلات من الحساب إلى RRSP ليست كذلك.
ويمكن لصاحب الحساب أيضا اختيار عدم المطالبة بخصومات FHSA للسنة الضريبية التي حدثت فيها، ويمكن ترحيلها والمطالبة بها في السنوات المقبلة إذا رغبت في ذلك.
